Page 47 - 核能22年第2期0519最终

工作研究

从课题立项、进度管理、预算控制、研发费用核算、实 值方面的作用。
物资产管理等方面提出存在问题及改进建议，及时揭示 2020年-2021年，上海核工院通过开展科研管理、
风险问题，形成因对措施，提高科研资金使用效益，规 工程项目、内部管理等审计，共发现问题235条，提出

范科研管理与核算，促进科研价值增值 ；延伸开展科研 审计建议257条，累计审减增效近300万元，通过审计
外协内部控制审计，重点关注科研外协执行进度、合同 整改新增或升版程序、改进工作流程30多项，有效促进
管理、外协及联合单位监管等方面，进一步防范科研外 了企业治理能力提升和节支增效，审计服务管理及价值

协管控风险，促进科研管理整体能力提升。 创造能力得到显著增强。
二是结合核电工程项目进展及特点，开展工程项目 3.依托“大监督”工作机制，进一步提升审计监督
跟踪审计和专项审计。对某核电工程项目的施工合同 效能
开展工程结算审计，并在同一项目的所有工程项目，以 为进一步凝聚监督合力，上海核工院构建了由纪

及其他项目部开展经验反馈，有效控制项目工程造价 ； 检、审计、法务等部门组成“1+3+4”大监督工作体系并
完成某核电项目的过程跟踪审计，实现工程项目结算审 推动实施（见图5）。“1”是指一个平台，指“大监督”联
计全覆盖，并对其中一些重要合同变更，开展事前审计 席会议，“3”是指三张清单，年度监督任务清单、年度

咨询，在合同订立过程中节流增效，进一步促进工程项 监督协同事项清单、监督信息共享清单，“4”是四项机
目造价控制能力提升，提高项目经济效益 ；开展核电总 制，责任落实机制、权力行使机制、信息共享机制、考
承包项目管理专项审计，深挖问题根源，提出优化采购 核评价机制。例如，为保障重大专项科研顺利实施，上
文件，规范招标和监督管理，细化承包商管理开展成本 海核工院成立了由纪检、审计组成的联合监督工作组，

核算等意见。 通过“纪审联动”，聚焦规章制度、科研外协、廉洁风险
三是结合“一流治理”战略落地，持续开展内部管理 等开展现场检查，提出整改建议 ；选取典型科研课题开
审计。一方面，制定内部控制管理审计三年轮审计划， 展内部审计，纪检人员将平时掌握的信息提供给内审人

对包括监管要求等内容开展内部控制制度建立及执行 员，作为工作参考，随同内审人员以及事务所开展协同
情况专项管理审计，全面梳理管理业务流程，检查执行 监督，精准发现问题，从业务问题发现政治端倪，进一
规范，深挖管理制度缺陷和漏洞，促进管理制度与内控 步从思想上本源上解决问题，实现标本兼治。根据巡视

流程的健全完善，进一步规范企业经营管理行为 ；另一 “回头看”工作要求，针对巡视巡察、上级审计指出的问
方面，推动审计监督向基层延伸，通过对子公司法人任 题，通过“巡审联动”，坚持“双向推动”，促进整改落实
期和离任经济责任审

计、资产损益审计等，
对其监管执行、发展
规划、市场定位及内
部控制方面提出审计

意见，降低企业经营
风险，有效发挥了审
计在国有资产保值增 图5 “大监督”工作体系

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