中国核能行业协会依据《中华人民共和国会计法》、财政部《民间非营利组织会计制度》及其补充规定进行财务管理，根据《中国核能行业协会秘书处财务预决算管理规定》（核协财发〔2020〕477号），协会聘请北京智谋金策会计师事务所有限公司进行了2023年度财务审计，审计意见为：“我们审计了中国核能行业协会财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表、2023年度的业务活动表、现金流量表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照《民间非营利组织会计制度》的规定编制，公允反映了中国核能行业协会2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量”。

现将协会2023年财务决算和2024年经费预算情况报告如下：

第一部分 2023年财务决算情况

一、2023年协会财务经费收支情况

《中国核能行业协会2022年财务决算及2023年经费预算报告》经2023年3月31日召开的中国核能行业协会第三届经费管理委员会第七次会议审查通过后，提交2023年4月25日第三届理事会第八次会议审议通过。2023年协会经费收入1.36亿元，支出1.1457亿元，结余2163.28万元，详见《2023年度协会财务经费收支决算明细表》（附表1）。具体经费收支情况如下：

（一）2023年协会经费收入情况

依据协会《章程》及协会业务实际情况，协会经费来源主要有：会员会费收入、专项共享性服务经费收入、技术服务性收入以及其他收入。2023年协会各种经费收入共计1.36亿元，同比增加49.61%。其中,会员会费收入958.50万元，占比7.04%；专项共享性经费收入3098.98万元，占比22.75%；技术服务性收入9394.86万元，占比68.97%；以及其他收入168.42万元，占比1.24%。协会全年各项经费收入具体情况如下：

1.协会会员会费收入情况

2018年4月召开的协会第三届理事会第二次会议，同意对会费收缴标准做如下调整：副理事长单位15万元/年，常务理事单位8万元/年，理事单位4万元/年，普通会员单位1万元/年。

2023年协会实有会员单位436家，应缴会费1064万元，实际收取会费958.50万元，占应缴会费的比例为90.08%。

截止2023年12月31日，已交纳2023年度会费的会员单位330家，占应缴会员单位的75.69%。其中，副理事长单位15家，实缴15家，应缴纳会费225万元，实际收缴会费218万元（1家单位减7万元）；常务理事单位25家，实缴25家，应缴纳会费200万元，实际收缴会费200万元；理事单位81家，应缴纳会费324万元，实缴80家，实际收缴会费319万元（含1家理事补交往年会费4万元），减免上海市核电办公室2万元，减免上海交通大学3万元，中国大唐集团核电有限公司未交纳；普通会员单位315家，实缴210家，占比66.67%，实收会费221.5万元（含补交往年会费11.5万元），依据福建省核电办公室、江西省核应急办公室、清华海峡研究院（厦门）、湖南核电有限公司、中核河南核电有限公司、浙江苍南仪表集团东兴能源科技有限公司、四川省核工业辐射测试防护院等7家单位申请免交当年会费。相关情况详见《2023年会费收缴情况明细表》（附表2）、《2023年未交会费单位一览表》（附表3）。

2.专项共享性服务经费收入情况

2023年实现专项共享服务性经费总收入3098.98万元。其中：核电运行专项共享服务经费收入1252.24万元，核电建设专项共享服务经费收入593.95万元，科技奖励专项共享经费收入533.02万元，行业重大课题联合研究专项共享服务经费收入405.66万元，信息化专项共享服务经费收入136.75万元，先进核能专项共享服务经费收入89.62万元，核技术应用专项共享服务经费收入87.74万元。

3.技术服务性收入情况

2023年实现技术服务性经费收入9394.86万元。其中：政府委托技术服务收入140.45万元，企业委托技术服务收入9254.41万元。

政府委托技术服务收入主要为：科学技术部28.3万元，国家核安全局17.82万元，国防科工局 91.5万元，国家能源局2.83万元。

企业委托技术服务性收入主要为：课题研究咨询类服务性收入6282.40万元，成果鉴定及评估审查类服务性收入264.72万元，会议展览类服务性收入1052.98万元，培训服务性收入1394.96万元，其他服务性收入259.35万元。详见《2023年技术服务性收入一览表》（附表4）

4.其他收入情况

实现其他收入168.42万元，其中：理财收益、利息收入158.02万元，税费返还10.40万元。

（二）2023年协会经费支出情况

2023年协会各项成本支出总计为1.1457亿元，其中：直接业务成本支出6414.30万元，间接业务成本支出4842.07万元，其他费用200.43万元。

1.直接业务成本支出

2023年发生直接业务成本6414.95万元，直接业务成本支出率为55.99%，同比增长52.68%，主要包括：会议差旅费963.3万元，占15.02%；技术服务外委费2484.90万元，占38.74%；专家咨询劳务费2197.03万元，占34.25%；其他费用（含WANO会费、科技奖金等）769.72万元，占11.99%。

2.间接业务成本支出

2023年发生间接业务成本4842.07万元，毛人均间接成本约80.7万元，间接业务成本支出率为42.26%，同比增长22.9%，主要包括：人员成本4283.2万元（包含工资奖金、福利费、社会保险、住房公积金、生活补贴等人工成本费用），占间接业务成本总支出的88.46%，人均71.37万元；以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等分摊费用558.87万元，占11.54% ，人均9.33万元。

3.其他支出

预缴企业所得税：200.43万元。

2023年协会会费支出情况：会费支出958.50万元，其中，基本服务性支出补贴600万元（其中：行业重大课题联合研究及公众沟通专项200万元，核能科技奖设奖专项50万元，职业技能竞赛专项50万元，文化宣传及“两书两刊”编辑出版、“一网两号”运维等250万元、信用建设与中小企业服务职能50万元），管理性支出补贴358.50万元（其中管理人员费用216.50万元、办公费用142万元）。

二、2023年协会财务资产构成情况

截至2023年12月31日，协会资产总计89,030，868.79元，负债合计13,662,549.76元，拥有净资产合计75,368,319.03元，同比增长40.26 %，详见《2023年协会资产负债表》（附表5）。资产构成情况如下：

（一）流动资产情况

协会流动资产总计88,017,494.88元，其中：

1.货币资金存量

货币资金共计29,131,133.87元,全部为银行存款。

2.短期投资情况

协会短期投资金额为40,000,000.00元，为协会购买的华能贵诚信托有限公司信托产品。

3.应收款项情况

协会应收款项余额为18,886,361.01元，各类应收款项账龄1年以内为18,733,361.01元，2-3年100,000.00元，3年以上，53,000.00元，无应收账款坏账准备，协会对应收款项账龄管理效果良好。

4.预付账款情况

协会预付账款余额为0元。

5.短期待摊费用构成

协会短期待摊费用余额0元。

（二）长期资产情况

协会长期资产总计1,013,373.91元，其中：

1.长期投资情况

协会长期投资余额为0元。

2.固定资产构成情况

协会固定资产账面原值为3,504,571.85元，累计折旧2,491,197.94元，账面净值为1,013,373.91元。

3.长期待摊费用情况

协会长期待摊费用账面原值为0元。

（三）负债构成情况

协会负债合计13,662,549.76元，负债构成包括：应交税金5,584,797.46元，其他应付款项3,338,808.24元，预收账款4,738,944.06元。无对外借款。

（四）2023年协会固定资产投资完成情况

2023年协会固定资产投资完成值为131,510.00元，为笔记本电脑以及台式电脑、视频设备。

第二部分  2024年协会经费预算情况

一、2024年协会经费收支预算情况

按照协会年度预算“收支总体平衡”编制原则，2024年协会年度经费总体收支预算水平控制在1.3亿元左右。详见《2024年度协会财务经费收支预算明细表》（附表6）。具体经费收支情况如下：

（一）2024年协会经费收入预算情况

2024年协会各项经费收入预算总计为1.3亿元左右，各项经费收入预算主要内容说明如下：

1.会费收入预算：2023年底协会实有会员单位436家，2024年应收缴会费1000万元左右。2024年协会换届后会员单位有所调整，预算收入按1000万元计列。

2.专项共享性服务经费收入预算：2024年协会各项专项共享经费收入预算为4793万元。其中：核电运行专项经费收入1900万元，核电建设专项经费收入848万元，科技奖励专项经费收入565万元，信息化专项经费收入200 万元,重大课题联合研究专项经费收入430万元，先进核能专项收入150万元，核技术应用专项收入150万元，供应商评价专项共享经费收入550万元。

3.技术服务性收入预算：2024年协会各项技术服务性预算收入暂按6947万元考虑。其中：政府委托技术服务性收入预算160万元，企业委托技术服务性收入预算6787万元。

政府委托技术服务性收入预算主要为：国家核安全局45万元，国家国防科技工业局85万元，科学技术部30万元。

企业委托技术服务性收入预算：主要为课题研究咨询类服务性收入；成果鉴定及评估审查类服务性收入；会议及展览类服务性收入；培训类服务性收入；其他服务性收入。

4.其他收入预算：2024年协会其他预算收入260万元。盘活存量资金，2022年12月、2023年12月购买华能贵诚信托有限公司信托产品4000万元所产生的收益，以及其他利息收入，预计收益260万元。

2024年度协会计划新增购买核电集团核心会员单位所属资本服务性信托专项理财产品规模控制在3000万元以内。

二、2024年协会经费支出预算情况

2024年协会年度经费支出预算水平控制在1.3亿元以内。各项成本支出情况如下：

1.直接业务成本支出

2024年协会直接业务成本支出预算为7100万元左右，直接业务成本支出率为54.62%左右。主要包括：会议、差旅费等1070万元，占15.07%；技术服务外委费2550万元，占35.92%；专家咨询劳务费2400万元，占33.80%；其他费用（含WANO会费、科技奖金及印制费等）1080万元，占15.21%。

2.间接业务成本支出

2024年协会间接业务成本支出5900万元，间接业务成本支出率为45.38%，较上年下降4.51个百分点。主要包括：人员成本5200万元，（包含工资、福利费、社会保险、住房公积金等人工成本费用），占88.14%；以及房租、物业、水电等办公成本及固定资产折旧等办公分摊费用700万元，占11.86%。

三、2024年协会会费支出预算情况

按照会费收支总体平衡原则，会费支出1000万元，其中基本服务性支出补贴720万元（其中：行业重大课题联合研究及公众沟通专项 240万元、核能科技奖设奖专项60万元、职业技能竞赛专项60万元、文化宣传、“两书两刊”编辑出版、“一网两号”运维等300万元、信用建设与中小企业服务职能60万元），管理性支出补贴280万元（其中管理人员费用140万元、办公费用140万元）。

四、2024年协会固定资产投资预算情况

2024年协会固定资产投资预算额暂定为30.30万元。

五、对协会业务活动有重大影响的其他事项。

无。

附表：1.2023年度协会财务经费收支决算明细表（略）

2.2023年会费收缴情况表

3.2023年度未交纳会费单位名单

4.2023年技术服务性收入一览表（略）

5.2023年协会资产负债表（略）

6.2024年度协会财务经费收支预算明细表（略）

附表2

2023年会费收缴情况明细表

 附表3

2023年度未交纳会费单位名单

（截至2024年3月31日）