进一步聚焦公司战略，严格执行预算。将预算目标作为企业资源分配的主要依据，建立调结构、保发展、提效益、控风险的预算指标体系，引导企业战略落地，提出二级管理单位预算考核的关键业绩指标、短板要素指标和主要要素评价指标。建立预算商谈和沟通机制。制订与各二级管理单位进行利润、EVA、资产负债率、投资、薪酬等主要预算指标的沟通模型，组织二级管理单位依据模型商谈主要预算指标的目标值。

实施动态监控和调整，进行滚动预算。系统分析项目储备、资金运管、项目操作等各类要素，详细规划战略执行过程中各要素之间、年度预算与中长期规划的衔接与配合，根据预算的执行、内部资源、外部环境的变化，动态调整预算。

与企业文化的培植相结合，实行全员参与。宣贯预算结合的理念，推行“全员、全面、全过程”预算管理等新的内部控制思想，发挥典型示范作用，完善预算反馈、预算监控以及考核激励机制，创新预算考核方式方法，建立预算考核评价模型，提高预算执行结果考核的科学性，发挥预算考核对促进全面预算管理工作的作用。

完善机制，严格预算刚性约束。建立以业务流程为导向、以责任分工为基础、各相关职能部门相互配合、各管理层级密切联动的全面预算管理组织体系，形成分工明确、责任清晰、相互协同、高效配合的工作机制和责任机制，为全面预算管理工作提供有效的组织保障。建立多层级的定期分析制度和跟踪反馈机制，明确重点分析内容，及时发现预算过程中的问题和偏差，并采取有效措施予以解决。强化资金预算对资源配置的引领与管控作用，将列入预算安排的所有支出项目纳入资金预算，并通过月度现金流量预算管理，借助严格的分级授权与刚性审批流程，实现预算执行可控在控。

着力提高预算管理的效率。学习借鉴国内外大型企业在 ERP 系统的规划和建设上的成功经验，优化集团公司预算编制、执行监控、分析考核等相关管理模块，实现全面预算管理网络化，确保信息、数据收集的及时性和完整性；优化企业预算管理全过程流程体系，实现组织架构统一、业务流程统一、管理模板统一、信息平台统一。